經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)涵蓋到的開(kāi)曼和BVI公司

經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)法案落實(shí)后，開(kāi)曼公司和BVI公司都需要進(jìn)行經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)申報(bào)，那么是所有的開(kāi)曼和BVI公司都需要應(yīng)對(duì)實(shí)質(zhì)性要求嗎？并不是，根據(jù)經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)法案要求，只是被經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)法規(guī)內(nèi)容涵蓋到的開(kāi)曼和BVI公司才需要進(jìn)行經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)申報(bào)。

1、開(kāi)曼：

（1）開(kāi)曼群島公司：

①根據(jù)公司法成立；

②根據(jù)有限責(zé)任公司法注冊(cè)的有限責(zé)任公司；

（2）根據(jù) 2017 年有限責(zé)任合伙法注冊(cè)的有限責(zé)任合伙公司；

（3）在開(kāi)曼群島境外成立，但根據(jù)公司法注冊(cè)的公司。

2、英屬維爾京（BVI）：

（1）所有具法人資格的英屬維爾京群島稅務(wù)居民所持有的英屬維爾京群島公司和有限合伙公司；（非英屬維爾京群島的稅務(wù)居民企業(yè)不在本范圍內(nèi)）；

（2）所有在英屬維爾京群島持法人資格并開(kāi)展業(yè)務(wù)的外國(guó)公司和有限合伙公司。

經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)法中，開(kāi)曼和BVI都將涉及到業(yè)務(wù)：銀行業(yè)務(wù)；保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；基金管理業(yè)務(wù)；融資及租賃業(yè)務(wù)；總部業(yè)務(wù)；航運(yùn)業(yè)務(wù)；持有資產(chǎn)業(yè)務(wù)；知識(shí)產(chǎn)權(quán)業(yè)務(wù)；分銷和服務(wù)中心業(yè)。

開(kāi)曼和BVI公司開(kāi)展業(yè)務(wù)注意事項(xiàng)

經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)法中，在開(kāi)曼與BVI開(kāi)展相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)需注意的要點(diǎn)：

1、在開(kāi)曼開(kāi)展相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)：

（1）在開(kāi)曼境內(nèi)產(chǎn)生足夠的運(yùn)營(yíng)支出；

（2）在開(kāi)曼境內(nèi)有足夠的業(yè)務(wù)實(shí)體（包括辦公場(chǎng)所及相關(guān)設(shè)備等）；

（3）在開(kāi)曼境內(nèi)有足夠的擁有適格資質(zhì)的全職員工；

2、在BVI開(kāi)展相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，考慮到其業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)和范圍：

（1）就該等業(yè)務(wù)雇傭了足夠數(shù)量的合格員工（短期或長(zhǎng)期，被相關(guān)實(shí)體或其他實(shí)體雇傭均可，但必須身處BVI境內(nèi)）；

（2）在BVI境內(nèi)產(chǎn)生足夠金額的支出；

（3）有進(jìn)行核心創(chuàng)收業(yè)務(wù)合適的辦公場(chǎng)所；

（4）若系知識(shí)產(chǎn)權(quán)相關(guān)業(yè)務(wù)且需要使用特定設(shè)備，則該設(shè)備須位于BVI境內(nèi)；

經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)申報(bào)要求

1、在擴(kuò)展的自我報(bào)告系統(tǒng)下，列出需要報(bào)告的“規(guī)定信息”。

特別需要注意的是，即使一個(gè)實(shí)體宣布其為非居民，因此不需要滿足經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)要求，它仍必須在報(bào)告時(shí)確認(rèn)其是否從事相關(guān)活動(dòng)。

2、相關(guān)實(shí)體及其注冊(cè)代理人必須對(duì)“規(guī)定信息”履行各自的報(bào)告義務(wù)。

3、必須在會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的6個(gè)月內(nèi)提供與經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)相關(guān)的所需信息。

4、《實(shí)施條例》第二十四條澄清了外包工作/相關(guān)活動(dòng)的實(shí)體將提供的信息清單。

5、正在起草申請(qǐng)和提交期限的詳細(xì)規(guī)則以及有關(guān)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的要求。

注意事項(xiàng)：對(duì)于現(xiàn)有已設(shè)立開(kāi)曼、BVI公司的企業(yè)，請(qǐng)先分清楚目前開(kāi)曼和BVI公司的主要用途。

經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)申報(bào)是必須的嗎？如果申報(bào)對(duì)開(kāi)曼和BVI公司有什么不良影響？

如果不按時(shí)進(jìn)行申報(bào)，那么罰款USD5000起，當(dāng)局有權(quán)吊銷違規(guī)公司，股東董事有信譽(yù)污點(diǎn)。所以經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)申報(bào)和年審對(duì)公司來(lái)說(shuō)是一樣重要的，為避免公司被強(qiáng)制注銷，請(qǐng)務(wù)必及時(shí)申報(bào)。