跨境電商不同階段的財(cái)稅合規(guī)要求

很多跨境電商企業(yè)在財(cái)稅方面會(huì)陷入一個(gè)誤區(qū)，那就是使勁想法子節(jié)稅，只有通過節(jié)稅才能更大地提高利潤(rùn)空間，有的甚至在誤區(qū)中繼續(xù)扭曲，走上了稅務(wù)不合規(guī)的道路，最終的結(jié)果會(huì)怎樣，相信大家都知道。跨境電商企業(yè)長(zhǎng)久發(fā)展，比起在節(jié)稅層面上下功夫去控制成本，防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)更重要。

跨境電商賣家要如何做好稅務(wù)合規(guī)的問題呢？

1、起步不久的中小型賣家：各公司發(fā)展前期，千萬(wàn)別零申報(bào)，多少要報(bào)些稅，然后把社保分到對(duì)應(yīng)公司，以保證國(guó)內(nèi)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。同時(shí)，申請(qǐng)香港離岸公司，以及離岸賬戶。確保外匯資金收付問題。

2、已經(jīng)初具規(guī)模，想融資貸款的中大型賣家：這個(gè)階段，重點(diǎn)在于做好財(cái)務(wù)方面的報(bào)表，完善統(tǒng)計(jì)，采購(gòu)、發(fā)票采購(gòu)、出口退稅、清晰訂單流、回款到對(duì)公賬號(hào)，四流合一問題。

3、準(zhǔn)備上市的超級(jí)賣家：做資產(chǎn)清點(diǎn)，調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)和股權(quán)架構(gòu)、做好業(yè)務(wù)所在國(guó)的VAT申報(bào)。

前不久才實(shí)行的歐盟稅改，以及最近亞馬遜針對(duì)中國(guó)企業(yè)賣家的關(guān)店潮都說明一件事，財(cái)稅合規(guī)越來越重要。

跨境財(cái)稅合規(guī)應(yīng)該怎么做

1、資金流合規(guī)

1）公司賬戶收款：小微企業(yè)，月10萬(wàn)免稅額度所得稅5個(gè)點(diǎn)。通過香港離岸賬戶收款，做境外投資備案，享受香港免稅政策。

2）公司賬戶付款：通過第三方支付機(jī)構(gòu)付給供應(yīng)商貨款。通過香港離岸賬戶付款給供應(yīng)商的離岸賬號(hào)。

3）境外資金回流方式：注冊(cè)中國(guó)香港公司，用中國(guó)公司控制離岸公司。

2、物流合規(guī)

據(jù)《關(guān)于跨境電子商務(wù)綜合試驗(yàn)區(qū)零售出口貨物稅收政策的通知》顯示，對(duì)綜試區(qū)電子商務(wù)出口企業(yè)出口未取得有效進(jìn)貨憑證的貨物，同時(shí)符合下列條件的，試行增值稅、消費(fèi)稅免稅政策：

1）電子商務(wù)出口企業(yè)在綜試區(qū)注冊(cè)，并在注冊(cè)地跨境電子商務(wù)線上綜合服務(wù)平臺(tái)登記出口日期、貨物名稱、計(jì)量單位、數(shù)量、單價(jià)、金額。

2）出口貨物通過綜試區(qū)所在地海關(guān)辦理電子商務(wù)出口申報(bào)手續(xù)。

3）出口貨物不屬于財(cái)政部和稅務(wù)總局根據(jù)國(guó)務(wù)院決定明確取消出口退(免)稅的貨物。

3、稅務(wù)合規(guī)

1）境內(nèi)公司的稅務(wù)，無(wú)票采購(gòu)，以及有票采購(gòu)合規(guī)處理。

2）香港稅務(wù)，每年的審計(jì)以及境外投資備案。

3） 海外稅務(wù)，VAT以及境外投資備案。

4、賬務(wù)合規(guī)

1）境內(nèi)賬務(wù)，有票采購(gòu)，以及無(wú)票采購(gòu)，出口退稅，第三方支付工具。

2）香港賬務(wù)，第三方支付工具，以及付匯到供應(yīng)商，以及國(guó)內(nèi)退稅公司。

3）海外賬務(wù)，VAT申報(bào)，以及境外投資備案，稅收洼地，各國(guó)納稅申報(bào)。

跨境電商財(cái)稅合規(guī)優(yōu)勢(shì)

財(cái)稅合規(guī)化雖然需要企業(yè)在財(cái)務(wù)上進(jìn)行一些額外操作，但也給企業(yè)帶來一些實(shí)實(shí)在在的好處，主要包括以下幾點(diǎn)：

編制自運(yùn)營(yíng)和代運(yùn)營(yíng)資金預(yù)測(cè)，提高現(xiàn)金流運(yùn)行；

1、規(guī)范會(huì)計(jì)工作程序，使得財(cái)務(wù)流程透明化；

2、減少企業(yè)不必要的支出，促使企業(yè)快速發(fā)展；

3、有利于降低企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，減少不必要的損失。

4、另外，財(cái)稅合規(guī)化除了會(huì)給企業(yè)帶來上述說到的益處，還能幫助企業(yè)進(jìn)一步得到國(guó)家和政府的認(rèn)可，從而更容易獲得政府的各項(xiàng)扶持和補(bǔ)貼。

在全球CRS下可以看出，稅務(wù)規(guī)范的要求是越來越嚴(yán)格的，不斷出臺(tái)、更新的政策都是為了讓稅務(wù)更加規(guī)范，深入打擊非法偷逃稅的行為。不知道大家最近看了某明星因?yàn)橥堤佣惐涣P2.99億的新聞沒有，說這件事只想告訴大家，在財(cái)稅上“動(dòng)手腳”，就是自己把路走窄，“省”下來的錢終要以另一種代價(jià)奉還。